Инструкция получения отчета от брокера Interactive Brokers
1. Войдите в клиентский портал Interactive Brokers.
2. Выберите в меню раздел «Performance & Reports» (Доходность и отчеты), а затем перейдите к «Statements» (Выписки).
3. В разделе «Custom Statements» (Пользовательские отчеты) нажмите на кнопку «+».
4. Введите название, например, «Все CSV».
Затем выберите в разделе «Sections» (Разделы) опцию «All» (Все).
В разделе «Profit and Loss» (Прибыль и убытки (П/У) выберите «MTM and Realized PL» (MТМ и реализованная П/У).
Все переключатели “да/нет” установите в положение «No» (Нет).
Установите «Format» (Формат) на «CSV.
Установите «Period» (Период ) на «Daily» (Дневной).
Нажмите кнопку «CONTINUE» (Далее).
5. Затем нажмите кнопку «CREATE» (Создать).
6. Нажмите на кнопку «ОК».
7. Нажмите на правую стрелку «→» рядом с созданным отчётом.
8. Установите «Period» (Период) на «Custom Date Range» (Индивидуальный диапазон дат).
Для генерации налоговой декларации выбор диапазона дат будет зависеть от того, будете ли вы включать опцию (Т+) при расчёте налогов (по умолчанию она включена). Если вы выбираете опцию (Т+), то сделки по акциям, совершенные 30 декабря года, предшествующего отчётному, будут засчитаны 1 января отчетного года, а 31 декабря – 2 января. В свою очередь, сделки с ПФИ 31 декабря отчетного года попадут в следующий год.
Кроме того, следует иметь в виду, что дивиденды учитываются день в день, независимо от выбора настройки (Т+).
Таким образом для опции (Т+) и для отчётного года, например, 2020, даты должны быть 30.12.2019 – 31.12.2020 включительно.
Для выключенной опции (Т+) и для отчётного года, например, 2020, даты должны быть 01.01.2020 – 31.12.2020 включительно.
В ряде случаев, именно эти даты выбрать невозможно, соответственно, необходимо выбирать ближайшие, охватывающие этот период. Если в итоге получается, что период превышает 365 дней (на сегодняшний момент нельзя выгрузить отчет на больший срок), то можно разбить на 2 отчета, чтобы при этом не было пересечения дат (например, первый отчет 30.12.2019 – 31.12.2019, затем второй 01.01.2020 – 31.12.2020). В этом случае, в FinParser загружается 2 отчёта.
Для генерации отчета о движении денежных средств в некоторых случаях может использоваться другой диапазон дат при выгрузке файлов.
Прежде всего, для каждого счета IB необходимо использовать только один файл отчета. Диапазон дат независимо от выбора опции (Т+) должен быть в идеале, например, для 2020 налогового года 01.01.2020 – 31.12.2020. Если 01.01.2020 выбрать невозможно, то необходимо выбирать максимально близкую из доступных дат после этого числа, например 04.01.2020.
Прежде всего, для каждого счета IB необходимо использовать только один файл отчета. Диапазон дат независимо от выбора опции (Т+) должен быть в идеале, например, для 2020 налогового года 01.01.2020 – 31.12.2020. Если 01.01.2020 выбрать невозможно, то необходимо выбирать максимально близкую из доступных дат после этого числа, например 04.01.2020.
Установите «Format» (Формат) на «CSV».
Язык может быть как английским, так и русским.
Нажмите на кнопку «Run» (Запустить)
Для генерации налоговой декларации выбор диапазона дат будет зависеть от того будете ли вы включать опцию (Т+) при расчете налогов (по умолчанию она включена). Если вы выбираете опцию (Т+), то сделки по акциям, совершенные 30 декабря года, предшествующего отчётному, будут засчитаны 1 января отчетного года, а 31 декабря – 2 января. В свою очередь, сделки с ПФИ 31 декабря отчетного года попадут в следующий год.
Кроме того, следует иметь в виду, что дивиденды учитываются день в день, независимо от выбора настройки (Т+).
Таким образом для опции (Т+) и для отчетного года, например, 2020, даты должны быть 30.12.2019 – 31.12.2020 включительно.
Для выключенной опции (Т+) и для отчетного года, например, 2020, даты должны быть 01.01.2020 – 31.12.2020 включительно.
В ряде случаев, именно эти даты выбрать невозможно, соответственно, необходимо выбирать ближайшие, охватывающие этот период. Если в итоге получается, что период превышает 365 дней (на сегодняшний момент нельзя выгружать отчет на больший срок), то можно разбить на 2 отчета, чтобы при этом не было пересечения дат (например, первый отчет 30.12.2019 – 31.12.2019, затем второй 01.01.2020 – 31.12.2020). В этом случае, в FinParser загружается 2 отчета.
Для генерации отчета о движении денежных средств в некоторых случаях может использоваться другой диапазон дат при выгрузке файлов.
Прежде всего, для каждого счета IB необходимо использовать только один файл отчета. Диапазон дат независимо от выбора опции (Т+) должен быть в идеале, например, для 2020 налогового года 01.01.2020 – 31.12.2020. Если 01.01.2020 выбрать невозможно, то необходимо выбирать максимально близкую из доступных дат после этого числа, например 04.01.2020.
Если счет был открыт в год, за который подается налоговая декларация, в качестве начала периода необходимо выбрать самую раннюю из доступных для выбора дат.
9. В списке “Batch Statements” (Пакет отчетов)
Для генерации налоговой декларации выбор диапазона дат будет зависеть от того будете ли вы включать опцию (Т+) при расчете налогов (по умолчанию она включена). Если вы выбираете опцию (Т+), то сделки по акциям, совершенные 30 декабря года, предыдущего отчетному, будут засчитаны 1 января отчетного года, а 31 декабря – 2 января. В свою очередь, сделки с ПФИ 31 декабря отчетного года попадут в следующий год.
Кроме того, следует иметь в виду, что дивиденды учитываются день в день, независимо от выбора настройки (Т+).
Таким образом для опции (Т+) и для отчетного года, например, 2020, даты должны быть 30.12.2019 – 31.12.2020 включительно.
Для выключенной опции (Т+) и для отчетного года, например, 2020, даты должны быть 01.01.2020 – 31.12.2020 включительно.
В ряде случаев, именно эти даты выбрать невозможно, соответственно, необходимо выбирать ближайшие, охватывающие этот период. Если в итоге получается, что период превышает 365 дней (на сегодняшний момент нельзя выгрузить отчёт на больший срок), то можно разбить на 2 отчета, чтобы при этом не было пересечения дат (например, первый отчет 30.12.2019 – 31.12.2019, затем второй 01.01.2020 – 31.12.2020). В этом случае, в FinParser загружаются 2 отчета.
Для генерации отчета о движении денежных средств в некоторых случаях может использоваться другой диапазон дат при выгрузке файлов.
Прежде всего, для каждого счета IB необходимо использовать только один файл отчета. Диапазон дат независимо от выбора опции (Т+) должен быть в идеале, например, для 2020 налогового года 01.01.2020 – 31.12.2020. Если 01.01.2020 выбрать невозможно, то необходимо выбирать максимально близкую из доступных дат после этого числа, например 04.01.2020.
Если счёт был открыт в год, за который подаётся налоговая декларация, в качестве начала периода необходимо выбрать самую раннюю из доступных дат.
Появится информация о генерируемом отчёте.
Вы можете периодически нажимать «Refresh» (Обновить), чтобы проверить, готов ли отчет.
10. По завершении генерации нажмите на стрелку вправо «→» рядом с соответствующим отчетом в разделе «Batch Statements». (Пакет отчетов).
Сохраните полученный CSV-файл.
Forex сделки в Interactive Brokers
Требования к подаче доходов/убытков по сделкам с Forex являются довольно размытыми. В общем случае, при простой конвертации валюты перед покупкой финансового инструмента в данной валюте такая конвертация не учитывается в сделках в налоговой декларации, однако, если конвертации валюты происходят часто и имеют целью получение прибыли, то данные сделки необходимо указывать в налоговой декларации. При этом явного количественного критерия различия этих двух случаев пока нет.
Forex сделки в отчете Interactive Brokers не предоставляют информации о закрытом лоте. Закрываемые в каждой конкретной сделке лоты могут быть получены только на основе анализа истории сделок. Таким образом, в отличие от прочих финансовых инструментов, для расчета налоговой декларации по которым, не требуется информации по сделкам, совершенным в годы, предшествующие отчетному, для сделок Forex эта информация требуется.
Этого можно достичь одним из двух способов:
- Загрузив в FinParser отчеты IB в формате CSV за весь период с момента открытия брокерского счета до конца отчетного периода.
- Загрузив в FinParser отчет IB в формате CSV за отчетный период + список открытых позиций Forex на момент начала отчетного периода в формате FinParser (Excel).
Схема генерации декларации с учетом сделок Forex
Второй способ требует более подробных пояснений. Например, счет был открыт в 2018 году, а декларация подается за 2020-й. Необходимо загрузить в FinParser отчет за 2018 год (с момента открытия счета до конца года) + отчеты за 2019 и за 2020 годы и сгенерировать файл налоговой декларации (в том или ином формате), а также формат “FinParser (Универсальный формат в Excel)” (Подробнее о универсальном формате).
В следующем году полученный файл в формате FinParser загружается совместно с отчетом за 2021 год. В свою очередь, уже на основе этих входных данных могут быть получены файл налоговой декларации + сделки и позиции в формате FinParser по итогам 2021 года, который далее может быть использован в качестве исходных данных для получения налоговой декларации за 2022 год (совместно с отчетом брокера за этот период) и т.д.
В качестве кодов доходов по операциям Forex могут быть выбраны:
- 1535 – Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами
- 1520 – Доходы от реализации имущества (доли), кроме ценных бумаг
- 2900 – Доходы, полученные от операций с иностранной валютой
В общем случае, мы рекомендуем использовать код дохода по сделкам с Forex 1520.
Код дохода 1535 при условии, что на счету имеются другие сделки производными финансовыми инструментами может быть потенциально более выгоден, т.к. позволит сальдировать, например, убыточные сделки по Forex с прибыльными сделками по ПФИ, однако следует иметь в виду, что не все налоговые инспектора могут согласиться с таким расчетом.